Curso - Taller de Tributacion-Casuística y Jurisprudencia Aplicada

TRIBUTACION-CASUISTICA Y JURISPRUDENCIA APLICADA

Inicio: 02 de Mayo

PRESENTACION: El régimen tributario peruano es tomado cada vez con más importancia en la toma de decisiones de las empresas, debido a su constante cambio normativo e interpretativo.

La Administración Tributaria viene perfeccionando sus herramientas para ejercer su facultad de control o de fiscalización, para lograr una mayor cobertura y profundidad en las revisiones a las empresas, instituciones y personas naturales. Por eso es necesario contar con una asesoría tributaria especializada que apoye a los ejecutivos en el correcto cumplimiento de las obligaciones tributarias y contribuya a evitar la omisión del pago de tributos y la comisión de infracciones sancionadas con multas.

Por ello resulta importante que los profesionales involucrados en la gestión de las empresas, desde la posición que le corresponda, se mantengan actualizados y tengan las herramientas que le permitan contribuir de manera eficiente y eficaz en la gestión de los tributos que le sean aplicables a sus organizaciones.

DURACIÓN: 40 Horas académicas. (10 sesiones)

CALENDARIO ACADÉMICO:

Inicio: 02 de Mayo del 2017.

Horario: Martes y Jueves de 19:00 - 22:00 Hrs.

Mínimo de participantes : 15 personas.

LUGAR DE CLASES: Aula 101, primer piso de la Facultad de Ciencias Contables, Ciudad Universitaria. (Av. Venezuela S/N cruce con la Av. Universitaria) - Lima 01.

INVERSIÓN:

  • S/. 350.00 – Corporativo (mínimo 03 participantes)
  • S/. 400.00 – Público en general

Forma de pago:

  • A través de un Deposito en cuenta corriente del Banco Financiero Nº 000270016684 - Concepto de pago 113-308, a nombre de la UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS.
  • A través de una transferencia interbancaria a la cuenta corriente en soles del Banco de la Nacion Nº 0000-173053 con código interbancario Nº 018-000-000-000-17305300 a nombre de la UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS.

El participante debe escanear el voucher y solicitar la ficha de inscripción para remitirla con su nombre completo y los datos necesarios para la emisión del comprobante de pago (Boleta de venta y/o factura).

OBTENCIÓN DEL CERTIFICADO: Al culminar satisfactoriamente el curso, se otorgará un Certificado que acredite el conocimiento en TRIBUTACION-CASUISTICA Y JURISPRUDENCIA a nombre de la UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS

NOTA: 

Una vez iniciado el curso no se acepta solicitud de devoluciones, ni cambio de horario.

EXPOSITOR: CPC. EMILIO A. ANCAYA CORTEZ

I.- CÓDIGO TRIBUTARIO:

Analizaremos y actualizaremos los conocimientos respecto de los procedimientos contenidos en el Código Tributario, como herramienta indispensable para su aplicación práctica.

Este análisis se efectuará en base a la estructura del Código Tributario, de manera eminentemente práctica, sin apartarnos del conocimiento doctrinario, así como de la jurisprudencia que el Tribunal Fiscal ha emitido sobre la materia.

TEMARIO:

1. LA RELACIÓN TRIBUTARIA OBLIGACIONAL.

  • Quienes conforman la relación jurídico tributaria?.
  • A quien o quienes se les denomina deudor tributario y acreedor tributario?.
  • Es posible transmitir la obligación tributaria?.
  • De que formas se extingue la obligación tributaria?.
  • Cuáles son los plazos de prescripción tributaria?.
  • Cuál es la diferencia entre interrupción y suspensión?.

2.- FACULTADES DE LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • Cuáles son las facultades de la Administración Tributaria?.
  • Cómo se materializa la facultad de recaudación?.
  • De qué forma se concretan las facultades de determinación y fiscalización?.
  • A que se denomina la potestad sancionadora?.
  • Que es el procedimiento de fiscalización?.
  • Cuáles son los criterios actuales de la Administración Tributaria?.
  • Cuáles son las principales y recurrentes infracciones y sanciones aplicables al contribuyente durante una fiscalización.

3.- OBLIGACIONES Y DERECHOS DEL CONTRIBUYENTE Y LA ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA

  • Cuáles son las obligaciones y derechos del contribuyente frente a la Administración Tributaria?.
  • Cuáles son las obligaciones y derechos de la Administración Tributaria frente al contribuyente?.
  • Que es el Procedimiento de Cobranza Coactiva? En qué momento se aplica?.
  • Que es el procedimiento contencioso - tributario? En qué casos procede aplicar este recurso?.

4.- INFRACCIONES Y SANCIONES

  • Cuales son las principales infracciones y sanciones en que incurre el contribuyente?.
  • Cómo se configura la infracción tributaria?.
  • Cuáles son los tipos de sanciones por las infracciones cometidas?.
  • Cual es la forma de cálculo la sanción tributaria?.
  • Casuística aplicable.
  • En qué casos aplica el Régimen de Gradualidad e Incentivos?.

II.- IMPUESTO GENERAL A LAS VENTAS:

Analizaremos en principio los aspectos técnicos de la Imposición al Consumo: el fenómeno económico en el que se sustenta, cuál es la naturaleza de la imposición al consumo, qué objetivos persigue. En esta etapa se pretende darle al alumno los conocimientos técnicos suficientes que le permitirán analizar con mayor propiedad las disposiciones legales que regulan en nuestro país el Impuesto General a las Ventas.

Luego pasaremos a analizar de manera detallada las disposiciones legales, administrativas y jurisprudencia relativas al Impuesto General a las Ventas, haciendo énfasis en la casuística.

TEMARIO:

  • ¿Cuáles son las teorías sobre la Imposición indirecta al consumo?.
  • ¿Qué es el IGV?¿Quiénes son los sujetos del impuesto?.
  • Base jurisdiccional: territorialidad y utilización de servicios.
  • ¿Cuando nace la obligación tributaria?.
  • ¿Cómo se determina el Impuesto - Parte I?.
  • ¿Qué es el Impuesto bruto?.
  • ¿Qué se entiende por Venta?.
  • ¿Cuando estamos frente a una prestación/utilización de servicios?.
  • ¿Qué son contratos de construcción?.
  • ¿Cuáles son las implicancias en el IGV en operaciones con bienes intangibles?.
  • ¿Cómo se determina el Impuesto Parte II?.
  • ¿Cuáles son los requisitos sustanciales y formales para la utilización del crédito?.
  • ¿Cuáles son los ajustes que se deben/pueden hacer al impuesto bruto y al crédito fiscal?.
  • ¿Como de declara y pago del impuesto?.
  • ¿Qué operaciones califican como exportación?.
  • ¿Cómo se determina el Saldo a favor del exportador, materia de beneficio?.
  • ¿Cuáles son los medios de control al que están obligados llevar los contribuyentes del IGV?

III.- IMPUESTO A LA RENTA:

Uniformaremos y actualizaremos los conocimientos correspondientes a la legislación tributaria interna referida al Impuesto a la Renta y las normas complementarias de obligatorio cumplimiento de las personas naturales y jurídicas.

Analizaremos: los ingresos gravados y los criterios de su determinación; la base jurisdiccional del impuesto; los conceptos y procedimientos de determinación de las rentas bruta, neta e imponible; los ingresos inafectos y las rentas exoneradas, el cálculo del impuesto de los deudores tributarios domiciliadas o no y los créditos aplicables. Este análisis se efectuará en su mayoría de manera práctica.

TEMARIO:

  • ¿Qué debemos entender por Renta?.
  • Renta producto.
  • Flujo de riqueza.
  • Consumo más incremento patrimonial.
  • ¿Cuándo estamos ante renta de fuente peruana y cuando de fuente mundial?.
  • ¿Quiénes son los sujetos del impuesto?.
  • ¿Cuándo se considera una operación exonerada o inafecta?.
  • ¿Qué es renta bruta y neta?: Persona natural y jurídica - Conceptos generales.
  • ¿Cuál es el esquema de la determinación del IR de las rentas de persona jurídica?.
  • ¿Qué insumos se necesitan para una correcta determinación?.
  • ¿Cómo se determina el IR de personas naturales (rentas del capital y del trabajo)?.
  • Deducciones permitidas.
  • Tasas aplicables.
  • Utilización de créditos.
  • Cómo se determina el IR de personas jurídicas?.
  • Gastos sujetos a límite: recreativos, representación, vehículos, etc.
  • Gastos condicionados: mermas, desmedros, depreciación, etc.
  • Gastos no deducibles.
  • Créditos contra el impuesto.
  • Determinación de los pagos a cuenta del IR.

IV.- SISTEMA DE DETRACCIONES:

Revisaremos el concepto de “detracción”, desde la perspectiva legal y de política fiscal. Analizaremos las disposiciones generales aplicables al sistema: obligaciones principales y accesorias, operaciones modificadas con notas de débito y crédito, procedimiento para la liberación de los fondos, procedimiento para el ingreso como recaudación, sujetos obligados a efectuar el depósito. Analizaremos el concepto de importe de la operación, base de cálculo para la obligación de de detraer en el sistema. Revisaremos de manera práctica los principales bienes sujetos al sistema contenido en el Anexo I y II de la Resolución de Superintendencia 183-2004/Sunat.

Revisaremos también de manera práctica los principales servicios sujetos al sistema de detracciones, tales como: arrendamiento de bienes, mantenimiento de bienes, fabricación de bienes por encargo, intermediación laboral, entre otros, contratos de construcción. Estudiaremos de manera práctica el régimen de infracciones y sanciones aplicables al sistema, así como el régimen de gradualidad vigente.

TEMARIO:

  • Revisión del concepto de “detracción”.
  • Obligaciones principales y accesorias en el sistema de detracciones.
  • Operaciones modificadas con notas de débito y crédito.
  • Sistema de detracciones aplicable a la venta de bienes – Anexo I y II.
  • Principales servicios sujetos al sistema de detracciones, tales como: arrendamiento de bienes, mantenimiento de bienes, fabricación de bienes por encargo, intermediación laboral, entre otros, contratos de construcción.
  • Recientes modificaciones en el sistema de detracciones o Demás servicios gravados con el IGV.
  • ¿Qué se debe entender como importe de la operación?.
  • ¿Quiénes son los sujetos obligados a efectuar el depósito?.
  • ¿Qué se debe entender por “demás servicios gravados con el IGV”.
  • ¿Qué excepciones prevé la normativa al término “demás servicios gravados con el IGV”?.
  • Primera venta de bienes inmuebles.
  • ¿Qué debe entenderse por primera venta de bienes inmuebles?.
  • ¿Cómo aplica la detracción en el caso de inmuebles remodelados y ampliados, así como en la venta de bienes futuros?.
  • ¿Qué excepciones existen para aplicar la detracción en el caso de la detracción en la venta de bienes inmuebles?.
  • ¿Cuáles son las obligaciones de los notarios?.
  • ¿Se suspende la solicitud de libre disposición de los fondos durante un procedimiento de fiscalización?.
  • ¿Bajo qué supuestos ingresan como recaudación los fondos disponibles en las cuentas de detracciones?.
  • ¿Cuál es el nuevo importe de la multa por las infracciones que derivan del incumplimiento del sistema?.

INFORMES E INSCRIPCIONES:

Avenida Germán Amézaga s/n (Puerta Nº 3) Ciudad Universitaria-Lima 01 Edificio de la Facultad de Ciencias Contables (1er Piso) Atención de lunes a viernes de 08:00 a 21:00Hrs. y sábados de 09:00 a 13:00Hrs. Teléfonos:619-7000 anexo 2404 - 2441 Correo Electrónico: Esta dirección de correo electrónico está siendo protegida contra los robots de spam. Necesita tener JavaScript habilitado para poder verlo.

 

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